税务筹划：沟通与策划
特伦斯·e·西蒙著。 博士，工商管理助理教授

大多数美国公民在税后季节很少花时间关注税收。 Given our busy lives, that’s understandable — even the professional tax practitioners we rely on for advice can be too preoccupied with “off-season” goals to keep in touch with clients. 然而，因为在这段时间里税法可能会发生变化，不知道重要新信息的个人无法为自己的最佳利益做出计划。

一些有执照和注册的税务从业人员（cpa和ea）和其他税务准备连锁店的专业人士，如H&R Block、Liberty tax Service和Jackson Hewitt，利用季后赛参加道德培训、研讨会和论坛，以满足持续专业教育（CPE）的学分要求。 Keeping abreast of tax law changes and improving one’s skills augur well for the tax preparation industry, which benefits from the competence of its practitioners.

然而，并不是所有的税务从业人员都参加季后赛训练。 在美国，54%的税务从业人员不受监管，没有义务参加任何培训或满足CPE要求。 他们的无能所造成的整体影响可能会损害客户的利益，他们可能会在以后承担包括罚款和平均2500美元利息在内的税务责任。

税务界的许多人都认为，大多数人对报税过程都有一个期望：退税。 但是客户真正为退款做了多少计划呢？ 当我们考虑到从业者和客户之间缺乏季后赛沟通时，很少有机会了解影响未来纳税申报表的税法变化。

那么，谁应该在季后赛中主动保持沟通畅通呢？ 答案是：客户。 他们有责任对自己的财务活动负责，当他们的生活发生重大变化时，比如生孩子、结婚、买房，甚至加薪，他们应该向税务从业人员求助。 这些事件可能会对下一季的纳税申报产生重大影响。 如果你的税务师在季后赛期间不能经常联系到，认真考虑更换税务师。 为了使税务准备对客户和从业者有意义，必须全年都有直接的沟通渠道。 只有这样，才有可能进行有效的税务规划，使客户能够利用所提供的建议获得最大的利益。

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